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船舶融資租賃合同的相關(guān)問(wèn)題淺析

陳寶姝   北京市天達(dá)律師事務(wù)所

我國(guó)豐富的海洋資源與強(qiáng)大的航運(yùn)業(yè)共同推動(dòng)了我國(guó)船舶工業(yè)的迅猛發(fā)展，無(wú)論是整船建造業(yè)還是隨船設(shè)備制造業(yè)都處于上升態(tài)勢(shì)，也正是由于航海業(yè)的發(fā)展以及海上運(yùn)輸交易量的增加，多樣的船舶交易模式應(yīng)運(yùn)而生，尤其是船舶融資租賃更是在傳統(tǒng)的租賃形式基礎(chǔ)上逐漸發(fā)展起來(lái)。本文意在從實(shí)務(wù)操作的角度淺析與船舶融資租賃合同相關(guān)的一些問(wèn)題，并希望借此有利于船舶融資租賃交易的實(shí)務(wù)操作。

一、與我國(guó)船舶融資租賃交易相關(guān)的專(zhuān)門(mén)法律規(guī)定

目前除了主要的基本法律規(guī)定（例如：《中華人民共和國(guó)合同法》）和各個(gè)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定（例如：商務(wù)審批、外匯、海關(guān)、會(huì)計(jì)等）對(duì)船舶融資租賃交易進(jìn)行一般性規(guī)定外，我國(guó)與船舶融資租賃交易相關(guān)的專(zhuān)門(mén)法律規(guī)定主要為《中華人民共和國(guó)海商法》（1992年全國(guó)人大常委會(huì)頒布，“《海商法》”）和《關(guān)于規(guī)范國(guó)內(nèi)船舶融資租賃管理的通知》（交通運(yùn)輸部辦公廳2008年4月10日頒布，廳水字[2008]1號(hào)，“《通知》”）。

1、《海商法》對(duì)船舶租賃的規(guī)定

《海商法》明確規(guī)定了船舶租用合同條款，不僅是最早對(duì)船舶租賃作出規(guī)定的法律，也是最早對(duì)租賃作出的專(zhuān)門(mén)立法，從而使最初的傳統(tǒng)船舶租賃交易得以在法律保護(hù)的環(huán)境中生存和發(fā)展。雖然《海商法》中提及的船舶租賃還不能簡(jiǎn)單地解釋為“船舶的融資租賃”，但我們?nèi)匀徽J(rèn)為該法對(duì)船舶租用合同的規(guī)定為今后的船舶租賃乃至融資租賃立法都起到了指引作用，船舶融資租賃業(yè)亦在此基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來(lái)。

盡管在《海商法》出臺(tái)多年后才頒布《合同法》，但《海商法》對(duì)船舶租用合同的規(guī)定已經(jīng)前瞻性地體現(xiàn)了《合同法》的基本精神，《海商法》第六章開(kāi)宗明義地規(guī)定：“本章關(guān)于出租人和承租人之間權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定，僅在船舶租用合同沒(méi)有約定或者沒(méi)有不同約定時(shí)適用。”該條表明了船舶租用合同亦應(yīng)遵循合同當(dāng)事人自愿訂立合同的原則。《海商法》以列舉的形式規(guī)定了兩種形式的船舶租用合同——定期租船合同和光船租賃合同，其中，定期租船合同指“船舶出租人向承租人提供約定的由出租人配備船員的船舶，由承租人在約定的期間內(nèi)按照約定的用途使用，并支付租金的合同”；光船租賃合同指“船舶出租人向承租人提供不配備船員的船舶，在約定的期間內(nèi)由承租人占有、使用和營(yíng)運(yùn)，并向出租人支付租金的合同”。從具體的條文規(guī)定來(lái)看，定期租船合同與光船租賃合同的最大不同之處在于出租人是否隨船配備船員，正是基于此，定期租船交易與光船租賃交易成為兩種不同的船舶租賃方式，出租人與承租人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系也隨之不同。

定期租船合同體現(xiàn)了典型的傳統(tǒng)船舶租賃交易特點(diǎn)，出租人不僅向承租人提供約定的船舶，還負(fù)責(zé)配備船員，承租人因此享受出租人提供的物和人的雙重服務(wù)，也正是鑒于此，承租人對(duì)船舶的控制權(quán)也相應(yīng)減弱，承租人僅享有船舶的調(diào)動(dòng)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)，而不具有對(duì)船舶的自主管理權(quán)，出租人也因此必須負(fù)責(zé)船員的工資、給養(yǎng)、船舶的維修保養(yǎng)、物料以及船舶的保險(xiǎn)等費(fèi)用。與定期租船交易不同，在光船租賃交易中，出租人僅向承租人出租船舶，承租人自行配備船員，并擁有船舶的管理經(jīng)營(yíng)權(quán)。權(quán)利的賦予對(duì)應(yīng)著義務(wù)的承擔(dān)，在光船租賃期間，承租人應(yīng)負(fù)責(zé)船舶的保養(yǎng)、維修，并且還應(yīng)按照約定的船舶價(jià)值，以出租人同意的保險(xiǎn)方式為船舶購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，并負(fù)擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)用。同時(shí)，《海商法》還規(guī)定，在光船租賃期間，因承租人對(duì)船舶占有、使用和營(yíng)運(yùn)的原因使出租人的利益受到影響或者遭受損失的，承租人應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)消除影響或者賠償損失。

《海商法》規(guī)定的上述兩種船舶租賃合同反映了不同的傳統(tǒng)船舶租賃交易形式，但總而言之，不管是#p##e#定期租賃采用人物結(jié)合的服務(wù)模式，還是光船租賃采用單純的對(duì)物服務(wù)，他們都屬于商業(yè)服務(wù)性質(zhì)的租賃交易，與在此基礎(chǔ)之上發(fā)展起來(lái)的具有金融性質(zhì)的融資租賃交易是完全不同性質(zhì)的交易模式，盡管光船租賃交易具有某些類(lèi)似于融資租賃交易的特點(diǎn)或特征。

2、《通知》對(duì)船舶融資租賃的規(guī)定

20世紀(jì)80年代初，我國(guó)興起了以融資租賃為主要目的現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)，這項(xiàng)租賃業(yè)務(wù)可以被視為以傳統(tǒng)租賃為基礎(chǔ)，并賦予融資金融功能，由滿足承租人短期使用衍生為中長(zhǎng)期融資服務(wù)的一種特殊的金融手段或工具。船舶行業(yè)以其自有的投資成本高、建造周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)重等特點(diǎn)，也在傳統(tǒng)的租賃模式之上逐步引進(jìn)融資租賃結(jié)構(gòu)，不僅解決了資金問(wèn)題，同時(shí)也以各種方式分散了風(fēng)險(xiǎn)。船舶融資租賃作為一項(xiàng)行業(yè)融資租賃模式，除了同樣適用《合同法》等基本法律以及各個(gè)監(jiān)管行業(yè)規(guī)定外，一直沒(méi)有特別的法律、規(guī)定或規(guī)章對(duì)其進(jìn)行約束，直到2008年4月10日，交通運(yùn)輸部辦公廳才出臺(tái)了《通知》，從行業(yè)監(jiān)管的角度對(duì)我國(guó)國(guó)內(nèi)的船舶融資租賃交易進(jìn)行明文規(guī)定。

作為行業(yè)部門(mén)出臺(tái)的專(zhuān)門(mén)通知，《通知》并不像《合同法》那樣詳細(xì)規(guī)定國(guó)內(nèi)船舶融資租賃的具體操作問(wèn)題，而是概括了國(guó)內(nèi)船舶融資租賃的總原則和標(biāo)準(zhǔn)，其中最主要地規(guī)定了（1）從事國(guó)內(nèi)船舶融資租賃活動(dòng)的承租人資格問(wèn)題（“承租人應(yīng)取得交通主管部門(mén)批準(zhǔn)的國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)資格”）；（2）出租人若屬于“三資企業(yè)”的要求（“國(guó)內(nèi)船舶融資租賃出租人的企業(yè)性質(zhì)屬“三資企業(yè)”的，其外資比例不得高于50％，承租人以融資租賃方式租用“三資企業(yè)”的船舶從事國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸，應(yīng)事先取得交通運(yùn)輸部的批準(zhǔn)”）；（3）出租人與承租人進(jìn)行船舶融資租賃交易需要的登記手續(xù)（“以融資租賃方式新建或購(gòu)置的船舶，……，出租人與承租人之間按光船租賃關(guān)系辦理登記手續(xù)”）；（4）以融資租賃方式新建或進(jìn)口船舶或購(gòu)置現(xiàn)有船舶從事國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸?shù)牟煌唧w規(guī)定（“以融資租賃方式在國(guó)內(nèi)新建船舶或進(jìn)口船舶投入國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸，應(yīng)由承租人在建造或進(jìn)口船舶前按有關(guān)規(guī)定向相應(yīng)交通部門(mén)申請(qǐng)辦理新增運(yùn)力手續(xù)，……,船舶建造或進(jìn)口完畢，船舶出租人和承租人憑新增運(yùn)力批準(zhǔn)文件或登記證書(shū)、船舶融資租賃合同及其他材料到海事管理機(jī)構(gòu)辦理船舶有關(guān)登記手續(xù)，取得相關(guān)證書(shū)后，由船舶承租人辦理船舶營(yíng)運(yùn)手續(xù)”；“以融資租賃方式（承租人、出租人屬“三資企業(yè)”的除外）購(gòu)置具有國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)資格的現(xiàn)有船舶投入國(guó)內(nèi)水路運(yùn)輸?shù)模凑瘴也坑嘘P(guān)規(guī)定不必事先辦理新增運(yùn)力手續(xù)。船舶購(gòu)置完成后，由出租人和承租人憑所購(gòu)船舶的《船舶營(yíng)業(yè)運(yùn)輸證注銷(xiāo)登記證明書(shū)》原件、船舶融資租賃合同及其他材料到海事管理機(jī)構(gòu)辦理有關(guān)登記手續(xù)，取得相關(guān)證書(shū)后，由船舶承租人辦理船舶營(yíng)運(yùn)手續(xù)”）等。

需要特別提出的是，《通知》從主體資格問(wèn)題上限制了我國(guó)從事國(guó)內(nèi)船舶融資租賃的當(dāng)事人，交通運(yùn)輸部等相關(guān)部門(mén)至今也未對(duì)該等限制性規(guī)定作出合理解釋?zhuān)瑥亩鴮?dǎo)致國(guó)內(nèi)一批外商獨(dú)資融資租賃公司無(wú)法作為出租人從事船舶融資租賃交易，因此目前開(kāi)展船舶融資租賃業(yè)務(wù)的租賃公司多為內(nèi)資租賃公司或銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的金融租賃公司。

二、售后回租是我國(guó)目前主要的船舶融資租賃模式

雖然我國(guó)的船舶租賃業(yè)起步較早，但作為新興的船舶融資租賃業(yè)卻只是在近幾年隨著整個(gè)融資租賃行業(yè)和國(guó)內(nèi)航運(yùn)業(yè)的蓬勃發(fā)展才應(yīng)運(yùn)而生并顯示出強(qiáng)大的生命力。在船舶航運(yùn)業(yè)中，許多船舶承運(yùn)人遵循固有的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)概念，自行購(gòu)置船舶以從事水路運(yùn)輸，占用了大量的自有資金，限制了整個(gè)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張。因此隨著船舶航運(yùn)業(yè)投資主體和投資方式的多元化，船舶承運(yùn)人（&ldqu#p##e#o;承租人”）認(rèn)識(shí)到融資租賃的優(yōu)勢(shì)，他們大多選擇先將自有船舶轉(zhuǎn)讓給出租人，再?gòu)某鲎馊颂幾庥迷摯暗氖酆蠡刈馊谫Y租賃方式，以此增加企業(yè)現(xiàn)金流，改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，同時(shí)也達(dá)到了對(duì)船舶的經(jīng)營(yíng)管理目的。

與提供一般設(shè)備融資租賃服務(wù)的出租人相比，從事船舶融資租賃交易的出租人更傾向于采用售后回租交易的模式為承租人提供融資租賃服務(wù)，這除了上文提及的緩解承租人現(xiàn)金流困難的原因外，更主要的是出租人希望避免由船舶特殊的建造過(guò)程帶來(lái)的種種風(fēng)險(xiǎn)。因此，售后回租的交易模式因其交易結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)單，易于操作，風(fēng)險(xiǎn)控制適當(dāng)，而在船舶融資租賃交易中經(jīng)常被采用。與一般設(shè)備的售后回租交易類(lèi)似，船舶的融資租賃售后回租也具有基本的售后回租交易特點(diǎn)，在此簡(jiǎn)要?dú)w納如下：

（1）船舶的所有權(quán)轉(zhuǎn)移、船舶的交付、船舶的起租與出租人一次性支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款通常同時(shí)發(fā)生。

從承租人采用售后回租模式的主要目的出發(fā)，承租人希望以出賣(mài)船舶的方式獲得充足的資金來(lái)更新設(shè)備，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，因此通常承租人要求出租人一次性支付船舶的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款，而出租人會(huì)考慮在完成船舶所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記的前提下滿足承租人的上述要求，又由于在售后回租交易中，承租人已經(jīng)實(shí)際占有船舶，承租人不需要向出租人實(shí)際交付船舶，因此，出租人與承租人通常明確約定，在出租人一次性支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款之日，船舶所有權(quán)自承租人轉(zhuǎn)移至出租人，出租人完成船舶交付義務(wù)，船舶開(kāi)始起租。

此外，需要提出的是，由于我國(guó)法律規(guī)定了船舶登記制度，規(guī)定船舶登記僅具有對(duì)抗善